學做有錢人先會DIY個人財報

撰文者:方德琳

新年到!有什麼事一定要做?很多人會許願、擬定年度學年度學學習與工作計畫。除了工作、學習之外,有錢人會多做一件事――進行年度資產盤點、計畫新年度的計畫新年度的新年度的理財行動方案。

整理年度的財務報表,是有錢人必做的功課之一。
新年到!有什麼事一定要做?很多人會許願、擬定年度學年度學學習與工作計畫。除了工作、學習之外,有錢人會多做一件事――進行年度資產盤點、計畫新年度的理財行動方案。

年度資產盤點 派對激發存錢動力

從月薪1萬8,000元的小工程師做起,陳永裕在45歲就存到4千萬元,提前退休。沒有父母財產的庇蔭、沒有意外之財,這位工程師能夠提前退休,全靠自己有計畫地省錢、存錢及及謹慎理財。

在理財過程中,每年的年初,陳永裕家都會進行一個類似耶誕派對的歡樂儀式。這位一家之主,會先把前一年度整個家庭賺了多少錢?花掉多少錢?家庭資產總值是增加、還是減少?先計算清楚。

接著,他會根據家庭收支狀況擬定下一年度的儲蓄目標,將目標公告,讓家庭每個成員都知道,用意是希望家人不要亂花錢、要努力存錢。

這個家庭年度資產盤點動作,他已經持續做了20年。最近5年,這個資產盤點儀式,加入不少歡樂的氣氛。原來,他在整理出年度收支狀況後,會宣布年度儲蓄目標是否達成。只要做到,馬上額外撥出一筆國外旅遊獎金,全家可以出國旅遊,地點由大家決定。因為這個改變,讓太太跟小孩都高興的不得了,為了達成目標,存錢也更有動力。

陳永裕分析,對他而言,每年看到自己的財富累積數字不斷增加,會更加強化儲蓄理財的動力。而對家人來說,這個儀式則成為家人的共同記憶,甚至是在無形中,為子女上了一堂寶貴的理財課。
鼎盛理財規劃顧問公司總經理姜漢中每年也一定會做家庭資產的總整理。他固定選擇每年的12月31日進行,盤點家庭的年度收支和資產負債。

資產負債表、現金流量表 打理理財計畫的起點

整理完後,姜漢中會跟太太討論,共同擬定下一年度的理財計畫。由於他與太太都從事業務工作,收入並不固定,因此,會先檢討年度總支出,預想下一年度的支出金額,再依據理財目標找出年度應有的收入額,最後討論誰要負責賺多少錢。

姜漢中已經持續做了4年,每一年都因為這個討論而漸漸拉近與太太的金錢價值觀,甚至也因此建立了家庭財務目標,讓他們賺錢更有動力,花錢也很放心。

要想和陳永裕、姜漢中這些理財達人一樣,進行年度家庭資產盤點前,你必須先製作出兩張表—家庭資產負債表、現金流量表。再從這兩張表去解讀訊息,設定家庭短中長期的理財目標,進而規畫出具體的理財行動。

「個人(或家庭)財務報表是理財的起點!」馴錢師執行長邱淑芸說。有了起點、同時想好要抵達的終點,才能規畫到底要用哪些理財工具。因此,如果沒有前述兩張表,將家庭財務現況匯集,那麼家庭理財計畫將無從討論起。

了解這個道理後,
步驟1》做好準備工作

工具準備:1份電子檔案

資產負債表與現金流量表最適合用Excel(試算表,Microsoft Office微軟辦公室軟體之一)檔案來記錄。除了自動數字運算外,還可根據自己的需求製作派餅圖(例如:年度家庭支出比率圖),作為檢討改進之用。除此之外,每一年度可開立一個工作表記錄,所有年度的資產資料都匯集在一個檔案內,清楚明瞭,還能做長期追蹤。

資料準備:存摺、保險契約、銀行對帳單……等

1.在表上列出所有家庭資產:包括銀行存摺、保險契約書、投資理財的對帳單、汽車與房子。

2.列出負債資料:包括信用卡對帳單、房貸或保險貸款與信用貸款等。這些資料都可以跟來往銀行取得。

3.計算年度收支:收入比較好統計,看銀行存摺是一個辦法。有記帳習慣的人,可以將帳本準備在一旁;沒有記帳習慣的人,可以先從自己最常提領金錢的帳戶中,檢查支出總額。先抓出月平均支出範圍,再將固定支出列出來,例如:房貸、保費、子女教育金,扣除掉這些項目後,其他就算生活支出。

心情準備

只要有投資理財的人,今年做整理時將會面臨資產大幅縮水的狀況。整理之前,建議先吸一口氣,告訴自己:年度投資虧損4~5成很普遍,而且自己的目標是未來幾十年後可以富足退休,因此眼光要放遠,不執著於眼前虧損。

步驟2》製作「家庭資產負債表」

家庭資產負債表

家庭資產負債表


重點1〉記錄製作資產負債表的日期

固定選擇1年中的某日做記錄,如每年的12月31日。

重點2〉資產依流動性高低分類

聯合財信資產管理公司副總經理黃柏仁建議,家庭或個人資產至少要分4類:現金資產、流動性資產、非流動性資產與自用資產。

建議大家,2009年的第1件事,就是先整理出你的家庭資產負債表跟現金流量表。

 

黃柏仁認為,只要現在出售會出現可觀價格折損的資產,都應歸類為非流動性資產,例如:儲蓄險等。由於儲蓄險通常是6年期以上,萬一保戶急須用錢而需要解約,拿回的本金會比交給保險公司的保費還要少。

依流動性高低排列資產是為了評估整體資產變現能力,至於「自用資產」為何還要另外獨立列出呢?黃柏仁解釋,那是因為自用資產代表生活享受水準,以他的經驗,大部分人都過著遠超過自己能負擔的生活水準,例如車子開太好,要不然就是房子買太大。

另外,將自用資產獨立是便大家可以思考:一旦發生要資產變現的情況時,你是否能降低生活享受?賣掉車子?賣掉珠寶而擠出現金。

重點3〉負債依高低利率分類

至於負債則可依高低利率來分類,若考慮要提前還清貸款可從高利息部分先開始償還。

重點4〉所有資產依製作當日市值重新計算價格

很多人以資產取得的成本作為資產估值,但這是錯誤的觀念,因為資產必須依市值做調整才能反映其真實的價值。

舉例來說,如果當初買房子的價格為2,000萬元,目前市價已跌到1,600萬元,那麼房地產的價值就應以1,600萬元計。試想:如果有人因為意外必須以房子來抵押貸款時,銀行也只會用1,600萬元的價值去評估貸款額度。

如何取得房地產的市值?打個電話問社區內的房仲公司最快最便。

重點5〉保險也是資產

很多人在做家庭資產負債表時會遺漏保險資產,其實,每一張保單都有「保單價值」,是保戶解約時可以取回的金額。至於保單價值有多少?可打電話問保險公司或自己的保險業務員。

 

注意!檢核「資產負債表」

1. 總淨值與去年相比是成長、還是減少?有達到自己預算的目標嗎?
2. 檢查現金資產,是否備妥6個月以上的緊急預備金?
3. 如果現金不夠?哪些資產可以變現?

步驟3》製作「家庭現金流量表」

家庭現金流量表

家庭現金流量表


重點1〉標明記載日期區間

與資產負債表不同,現金流量表是記載年度的支出與收入,所以時間是某一段區間,如2008年1月1日~12月31日。

重點2〉區分收入來源

固定薪資、非固定的薪資收入與理財收入。

重點3〉不要遺漏理財支出

很多人認為,投資理財的錢「是投資不是支出」,因此忘了將理財的錢放進現金流量表的支出項目。請記得不要忘記這筆支出,同時這些投資項目也會在資產負債表中的資產項目出現。

另外,一般人比較困擾的是,儲蓄險支出究竟該列在保費?還是理財支出?

專家建議:若有投資功能的保費建議放在理財支出,純粹保障型的保費就可歸類在保費支出項上。

重點4〉不要遺漏年度應繳的稅款與保費

若沒有記帳習慣,一般人比較能回想每月固定的支出,至於1年才繳1次的費用就很容易遺漏。每年5月繳的所得稅,還有其他車子、房子相關的稅款,以及年度繳的保費,都是一筆大開銷。

注意!檢核「現金流量表」

1. 每月是否有結餘?
2. 年度儲蓄率是否高於30%?(年度結餘+理財支出)÷總收入=年度儲蓄率
3. 新年度收入是否和舊年度一樣?會減少嗎?
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